М
Мария К.
Тарту
★★★★★
Получила кредитора из Тарту в течение трёх дней после публикации объявления. Заключили письменный договор, всё прошло гладко.
2026-04-12
📊 Налоги частного кредитора
Налоги частного кредитора в Эстонии — как декларировать проценты по займу
Вы дали частное лицу займ и получили проценты? В Эстонии процентный доход облагается 20% подоходным налогом. Цель этого руководства — просто объяснить, как корректно декларировать процентный доход в Налогово-таможенном департаменте (EMTA), какие расходы можно вычесть и когда разумно зарегистрироваться как FIE.
✓ 20% подоходный налог с процентов · ✓ Тело займа не облагается · ✓ Декларирование через e-MTA · ✓ Статус FIE для регулярной деятельности
Важное замечание: Eralaen24 — не кредитор и не финансовый посредник. Мы — портал
частных объявлений о займах. Настоящее руководство — общая информация, а не налогово-правовая
консультация. По конкретной ситуации обратитесь в
Налогово-таможенный департамент (EMTA)
или к профессиональному бухгалтеру.
Налогообложение процентного дохода частного лица в Эстонии
По § 17 Закона о подоходном налоге процентный доход облагается 20% подоходным налогом. Это касается процентов, выплаченных как банками, кредитными учреждениями, так и между частными лицами. Принципы кратко:
- ✓Возврат тела займа не облагается налогом. Налог только с процентной части.
- ✓Ставка 20% — применяется по принципу нетто-учёта в декларации физлица.
- ✓Срок декларирования — 30 апреля следующего года в системе e-MTA.
- ✓Возврат или доплата налога рассчитывается нетто-учётом на основе всех Ваших доходов.
- ⚠Декларирование — обязанность кредитора — заёмщик ничего декларировать не должен.
Источник: Закон о подоходном налоге § 17, Налогово-таможенный департамент.
Как именно декларировать процентный доход?
- 1Войдите в e-MTA по адресу maksuamet.ee с ID-картой, Mobiil-ID или Smart-ID. Откройте «Декларацию о доходах физического лица» за прошлый календарный год.
- 2Найдите таблицу «Прочий доход, полученный в Эстонии» (обычно таблица 1.1.1 или 7.1 в зависимости от года). Проценты от эстонских банков и кредитных учреждений обычно предзаполнены. Проценты, полученные между частными лицами, Вы должны добавить вручную.
- 3Введите проценты по каждому займу отдельной строкой: имя и личный код заёмщика, сумма полученных процентов, период (часто 1.1.ГГГГ – 31.12.ГГГГ). При желании добавьте связанные расходы — нотариальные сборы или юридические консультации.
- 4Подайте декларацию не позднее 30 апреля. Система автоматически рассчитает чистый налог или возврат.
- 5Уплатите доплату не позднее 1 октября (для крупных сумм возможна оплата в рассрочку).
Какие расходы можно вычесть?
| Вид расхода | Частный кредитор | FIE-кредитор |
|---|---|---|
| Тариф нотариуса (оформление договора) | Частично (при наличии чеков) | Да, в полном объёме |
| Юридическая консультация | Частично (при наличии документов) | Да, в полном объёме |
| Плата за публикацию на Eralaen24 (€5) | Только как FIE | Да |
| Расходы судебного исполнителя (при дефолте) | Частично (убыток в следующие годы) | Да |
| Услуги бухгалтера | Нет (физлицо) | Да |
ℹ️ Принятие статуса FIE даёт значительно больше возможностей для вычета расходов, но добавляет
обязательства (бухгалтерия, социальный налог). Разумно, если в год Вы выдаёте несколько займов
общей суммой более 10 000 €.
Когда разумно регистрироваться как FIE?
✅ FIE рекомендуется
- • Выдаёте 5+ займов в год
- • Общая сумма более 10 000 €
- • Кредитование — Ваша регулярная деятельность
- • Хотите вычитать расходы
⚠️ FIE не нужен
- • 1–2 займа в год
- • Общая сумма менее 5 000 €
- • Случайная сделка со знакомым или другом
- • Обычной декларации физлица достаточно
💡 Регистрация FIE бесплатна и занимает в электронном бизнес-регистре ~10 минут. Центр регистров и информационных систем.
Конкретный пример: займ 5 000 €, ставка 10%, 12 месяцев
Вы даёте другу займ 5 000 € под 10% годовых на 12 месяцев. За год Вы получаете в виде процентов ~275 € (на основе модели аннуитетного платежа).
Процентный доход: 275 €
Ставка налога: 20%
Подлежащий уплате подоходный налог: 275 × 0,20 = 55 €
Чистый доход после налогов: 275 − 55 = 220 €
Декларируете 275 € процентного дохода в марте-апреле следующего года в e-MTA. EMTA рассчитает нетто-учётом причитающийся подоходный налог (с учётом всех Ваших доходов и вычетов).
Готовы начать кредитовать?
Опубликуйте объявление «Даю в долг» на Eralaen24 (€5 / 30 дней). Частные заёмщики отвечают обычно в тот же день. Обязательно ведите учёт процентов для декларирования.
Часто задаваемые вопросы
Должен ли частный кредитор платить налог с процентного дохода в Эстонии?
Да. В Эстонии процентный доход облагается как прочий доход по Закону о подоходном налоге. Ставка — 20% подоходного налога. Возврат тела займа не облагается — налог только с процентной части. Декларирование — обязанность самого кредитора; декларация подаётся в марте-апреле следующего года в Налогово-таможенный департамент (EMTA) через e-MTA.
Где конкретно декларировать процентный доход?
Частный кредитор декларирует процентный доход в декларации о доходах физического лица в таблице 1.1.1 «Прочий доход, полученный в Эстонии» или в зависимости от структуры в таблице 7.1 (процентный доход). В системе e-MTA проценты от эстонских банков и кредитных учреждений обычно предзаполнены, но проценты, полученные между частными лицами, Вы должны добавить сами. Рекомендуем вести простой учёт: дата, сумма, от кого получено.
Налогообложение как FIE — другое?
Если Вы регистрируетесь как физическое лицо-предприниматель (FIE) и кредитование — Ваша регулярная деятельность, декларация подаётся на бланке FIE (Приложение E). В этом случае можно вычесть связанные расходы (нотариальные сборы, юридические консультации, помощь в составлении декларации). Принимать статус FIE имеет смысл, если в год Вы выдаёте несколько займов общей суммой более 10 000 €. Для одного-двух мелких займов обычной декларации физлица достаточно.
Что если я не возвращаю деньги по займу, проценты которого уже задекларировал?
Если Вы задекларировали процентный доход, но заёмщик не вернул эти деньги (дефолт), в декларации следующего года можно сделать соответствующую корректировку — указать убыток. EMTA обычно принимает это, если Вы обратились в суд или к судебному исполнителю (как доказательство). В любом случае рекомендуем консультироваться с бухгалтером или по инфотелефону EMTA (+372 880 0814) по конкретной ситуации.
Какая ответственность у Eralaen24 за налоги?
Eralaen24 — не кредитор и не финансовый посредник, мы — портал объявлений о частных займах. У нас нет информации о Ваших конкретных сделках, процентах и данных заёмщиков (кроме факта регистрации пользователя на нашей платформе). Соответственно мы не подаём в Налогово-таможенный департамент никакой декларации о Ваших займах. Ответственность за декларирование — полностью на самом кредиторе.
Statistika
Eralaen24 — лидер частного кредитования Эстонии
Более 2 лет на рынке. Топ органической выдачи Google по запросам «laen eraisikult», «inimesed kes annavad laenu», «kiirlaen eraisikult».
📅
2+
года на рынке
🥇
TOP
позиции Google по HV-запросам
💬
100+
комментариев в активных темах FB-виджета
⚡
24/7
доступ к платформе
✨ Сообщество пользователей старого формата (FB-комментарии) переезжает в новую структурированную доску объявлений с фильтрами, верификацией Stripe и защитой контактов.
Eralaen24
Станьте частным кредитором на Eralaen24
Опубликуйте объявление «Даю в долг» €5 / 30 дней. Ставка 5-15% по договорённости, проценты облагаются 20%. Premium +€10 для приоритета.
Arvustused
Отзывы пользователей
Что говорят те, кто уже воспользовался Eralaen24
★★★★⯨
4.8/5
5 на основе отзывов
А
Андрес П.
Таллинн
★★★★★
Нравится что здесь нет посредников. Дал займ частному лицу, использовали шаблон договора Eralaen24, всё чётко и юридически.
2026-03-28
К
Кристина Т.
Пярну
★★★★★
Первый раз брала займ у частного лица, а не в банке. Платформа помогла найти надёжного человека. Рекомендую!
2026-03-15
Я
Яанус Р.
Нарва
★★★★★
После отказа банка была надежда. Через Eralaen24 получил займ на ремонт авто под залог. Спасибо.
2026-02-22
Х
Хелен М.
Вильянди
★★★★★
Хорошо что можно выбрать — публичные контакты или общение через систему. Приватность важна.
2026-02-08
